2021-05-12 14:32:11
使用ACCRINTM函數計算在到期日支付利息的債券的應計利息
2020-07-14 14:34:24
ACCRINTM函數用於計算到期一次性付息有價證券的應計利息。ACCRINTM函數的語法如下：
ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)
其中引數issue為有價證券的發行日。settlement為有價證券的到期日。rate為有價證券的年息票利率。par為有價證券的票面價值，如果省略par，函數ACCRINTM視par為￥1000。basis為日計數基準型別。
【典型案例】
已知某債券的發行日、到期日、息票利率、票面值等資訊，計算滿足這些條件的應計利息。
具體操作如下。
步驟1：開啟工作簿，在單元格A8中輸入公式“=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)”用於計算，如圖1所示。
圖1 在單元格A8中輸入公式
步驟2：計算結果如圖2所示。
圖2 計算結果
技巧點撥
引數issue、settlement和basis將被截尾取整。如果issue或settlement不是有效日期，函數ACCRINTM返回錯誤值#VALUE!。如果利率為0或票面價值為0，函數ACCRINTM返回錯誤值#NUM!。如果basis<0或basis>4，函數ACCRINTM返回錯誤值#NUM!。如果issue≥settlement，函數ACCRINTM返回錯誤值#NUM!。ACCRINTM的計算公式如下：
ACCRINTM=par×rate×A/D
式中：A=按月計算的應計天數;在計算到期應付的利息時指發行日與到期日之間的天數;D=年基準數。
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